Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (VSAOI) ir samērā liela un būtiska pozīcija Tavā algas rēķinā vai kā pašnodarbinātā iemaksu daļa. Šeit paskaidrots aktuālais iemaksu apjoms dažādām situācijām – darba ņēmējiem, pašnodarbinātajiem un darba ņēmējiem no ārvalstīm.
VSAOI darba ņēmējiem
No 2023. līdz 2025. gadam VSAOI kopējā likme ir 34,09 %, kur:
- 23,59 % maksā darba devējs,
- 10,50 % – darba ņēmējs.
Šajā summā ir iekļauts arī 1 % veselības apdrošināšanai. Darba ņēmēji vispārīgajā gadījumā ir apdrošināti pensijām, bezdarba gadījumiem, nelaimes gadījumiem darbā, invaliditātei, slimībām un veselību ietekmējošiem riskiem.
Atsevišķām grupām piemēro zemākas likmes:
- Pensionāriem – kopā 30,02 % (darba devējs 20,77 %, darba ņēmējs 9,25 %);
- Personas ar pensiju vai I grupas invaliditāti – 31,70 % (21,94 % + 9,76 %);
- Šķirojot pēc naudas atņemšanas soda – likme 28,80 % (19,93 % + 8,87 %);
- Citiem pensijas un nodokļu režīmiem – no 24,91 % līdz 31,83 %.
VSAOI pašnodarbinātajiem
Saskaņā ar VID un Baltikon, vispārējā VSAOI likme pašnodarbinātajiem 2025. gadā ir:
- 31,07 %,
- personām pensijas vecumā – 29,36 %;
- nekustamā īpašuma apsaimniekotājiem – 26,59 %.
Minimālais iemaksu objekts – 2025. gadā 740 €/mēnesī, maksimālais – 105 300 €/g.
Aprēķini savus pašnodarbinātā ienākumus ar šo kalkulatoru: Pašnodarbinātā nodokļu kalkulators
VSAOI ārvalstu darbinieki
Personām, kuras nodarbina ārvalstu darba devējs:
- Ja nav sasniegts pensijas vecums – 31,83 %;
- Ja jau ir pensijas saņēmējs – 24,91 %.
VSAOI sadalījums: kāpēc ir tik daudz jāmaksā un no kā tas sastāv?
Kopā 34,09 % no bruto algas tiek novirzīts šādām iemaksām: pensijai, veselības apdrošināšanai, bezdarbnieka pabalstiem, nelaimes gadījumiem utt. No darba ņēmēja daļas tiek ņemti 10,5 %, bet 23,59 % papildus nodokli maksā darba devējs.
Salīdzinājums ar agrāko VSAOI
Salīdzinot ar 2011. gada likmēm (kopējā pašnodarbinātā likme bija 31,52 %) novērojama pieaugums līdz 31,07 % un minimālā objekta pieaugums līdz 740 €.
Kopsavilkuma tabula
| Statuss | Kopējā likme | Darba ņēmēja daļa | Darba devēja daļa | Pašnodarbinātais |
|---|---|---|---|---|
| Vispārējais darba ņēmējs | 34,09 % | 10,50 % | 23,59 % | – |
| Pensijas vecuma darba ņēmējs | 30,02 % | 9,25 % | 20,77 % | – |
| Personai ar pensiju/invalditāti | 31,70 % | 9,76 % | 21,94 % | – |
| Ārvalstu darbinieks | 31,83 % | – | – | – |
| Pašnodarbinātais (standarta) | – | – | – | 31,07 % |
| Pašnodarbinātais – vecuma pensijā | – | – | – | 29,36 % |
| Pašnod. nekustamā īpašuma apsaimniek. | – | – | – | 26,59 % |
Kāpēc tas svarīgi?
- Darba ņēmējiem – skaidri parāda, cik liels nodokļu slogs ir algas daļā.
- Pašnodarbinātajiem – jāvēro, ka minimālās iemaksas nesamazina faktiskos ienākumus; likme ir augstāka nekā darba ņēmējiem.
- Ārvalstniekiem – īpašas kategorijas, kuras var mainīt likmes.
Kā šī informācija var noderēt Jums?
- Algotu personu zināšanai – cik no Jūsu algas uz papīra aizies nodokļos un cik Jūs saņemsiet uz rokas.
- Pašnodarbinātājiem: kādi būs nodokļu maksājumi un peļņa uz rokas un cik daudz iemaksas tiks veiktas valsts budžetā – kā tas ietekmē pensiju un slimības pabalstu nākotnē.
- Ekspertu profilu salīdzināšana darba devējiem, kas strādā ar ārvalstniekiem.
Secinājums
Valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas 2025. gadā kopumā ir:
- 34,09 % darba ņēmējiem,
- 31,07 % pašnodarbinātajiem,
- ar variācijām speciālām grupām.
Svarīgi izvērtēt šo informāciju, plānojot savu ienākumu nodokļu lēmumus, pensijas nodrošinājumu un kopējo budžetu.